Зарплата и налоги#

Где найти сайт налоговой?#

Зайти на сайт налоговой можно по ссылке https://www.gov.uk/hmrconline. Для регистрации потребуется расчётный лист заработной платы (payslip).

У налоговой есть мобильное приложение, но особым удобством оно не отличается.

Налоговая декларация (tax return)#

Если ваш суммарный доход (зарплата, бонусы, акции и т. д.) за налоговый год превышает £100k, то вы должны будете заполнять налоговую декларацию (tax return). Скорее всего вам в какой-то момент придётся её заполнять. Заранее подготовьтесь к этому и старайтесь не выбрасывать чеки, вести записи о доходах и расходах.

Конечно, сохранять чек из Tesco особого смысла нет, но стоит вести записи о покупке и продаже акций, о дивидендах и прочих источниках доходов. Посмотрите в интернете пример декларации, чтобы понять, что стоит заполнить.

Если не все документы сохранились, можно заполнять приблизительно, по памяти, но придётся давать пояснения. Лучше иметь документальные подтверждения.

Записи нужно хранить минимум 4 года, так как налоговая может попросить заполнить декларацию и за прошлые годы, не только за последний.

Для заполнения tax return через self-assessment нужно регистрироваться отдельно. По почте (обычной) пришлют код активации. После регистрации можно будет заполнить декларацию через личный кабинет HMRC.

Возможно, вам придётся заплатить налоги, которые не досчитал работодатель. Такое бывает. Не откладывайте заполнение декларации на потом, так как крайний срок оплаты совпадает с крайним сроком заполнения декларации. Учтите, что сумма может быть большой, порядка нескольких тысяч фунтов.

Как подсчитать Capital Gains Tax?#

В налоговой декларации вам, вероятно, придётся рассчитать данные для Capital Gains Tax.

Есть два относительно рабочих калькулятора:

• cgtcalc (работает отлично, на данные для него надо подготовить вручную),
• capital_gains_calculator (работает кое-как, но умеет импортировать отчёты Schwab после доработки напильником).

(Как будет свободное время, я допишу свой калькулятор.)

При использовании калькулятора для Schwab будьте внимательны. Нужно скачать и указать два файла CSV: с транзакциями и с вестингом акций. Оба можно скачать на сайте Schwab без проблем в Accounts → History с помощью ссылки Export в верхнем правом углу. Для одного CSV нужно выбрать в выпадающем списке Individual, а для другого — Equity Award Center.

Команда будет примерно такая:

Возможно, придётся добавить в файл cgt_calc/resources/initial_prices.csv курсы валют за последние месяцы (не забудьте потом переустановить скрипт с --force-reinstall). Курс фунта можно найти на gov.uk.

В остальных случаях настоятельно рекомендуется открыть ISA. Доходы, полученные через ISA не облагаются налогом.

Налоги при торговле акциями#

При покупке акций нужно заплатить небольшую сумму, но это относится только к акциям британских компаний. Обычно платформа вычитает эту сумму сама.

Чистый доход от продажи акций — так называемый Capital Gain Tax — не облагается налогом, если не превышает £12300. Учитывается чистый доход, то есть разница между ценой, по которой акции купили и по которой продали. Если доход отрицательный, то можно попросить налоговый вычет.

Для дивидендов порог ниже — £2000.

Налоги на доходы не платятся вообще, если они получены при торговле со счёта ISA.

Проблема с бонусом#

Сразу после трудоустройства в первую зарплату начисляется бонус. Это достаточно крупная сумма. Налоговая не видит детализацию ваших доходов, только общую сумму. Поэтому, когда первая зарплата очень большая, они делают вывод, что это типичная сумма в месяц и облагают вас большим налогом. Конечно, в конце года производится перерасчёт, но ждать до апреля нет смысла.

Чтобы избежать этого, зарегистрируйтесь на сайте налоговой и укажите свою реальную зарплату и отдельно сумму бонуса. Не обязательно указывать точное число со всеми доплатами (на проезд, телефон и так далее), налоговая в конце года учтёт это и вычтет причитающееся.

Как начисляются налоги#

Как такового общения с налоговой нет, она сама всё подсчитывает. Но если суммарный доход был больше £100k, нужно будет заполнять декларацию. Заполнить нужно до 31 января. То есть, декларацию за 2019-2020 год, который закончился в апреле 2020 года нужно заполнить до 31 января 2021.

Учтите, что при заполнении декларации скорее всего надо будет что-то доплатить, а обработка декларации и оплата могут занять несколько дней. Поэтому не откладывайте всё на последний день!

Если остался долг, то они увеличат налог на следующий год, либо можно просто оплатить его. Второй вариант предпочтительнее, он упрощает ведение домашней бухгалтерии, так как не тянется «хвост» с прошлых лет.

Стоит зарегистрироваться на сайте HMRC. Там можно корректировать информацию о своих доходах, чтоб налог рассчитывался точнее.

Emergency tax code при выходе на работу#

При первом трудоустройстве вам, скорее всего выдадут emergency tax code. Это связано с тем, что налоговая видит только сумму, которую выплатила компания без разбивки по категориям. И если вам дали бонус в первый месяц, налоговая решает, что это и есть ваша зарплата и начинает снимать налоги в соответствующем размере.